?????????????海通證券股份有限公司

?????????關于合肥新匯成微電子股份有限公司

(資料圖)

?????????開展遠期外匯交易業(yè)務的核查意見

??海通證券股份有限公司（以下簡稱“海通證券”或“保薦機構”）作為合肥

新匯成微電子股份有限公司（以下簡稱“匯成股份”或“公司”）首次公開發(fā)行

股票并上市持續(xù)督導保薦機構，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》《上海

證券交易所股票上市規(guī)則》

???????????《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》

????????????????????????????《上海證券交

易所上市公司自律監(jiān)管指引第11號——持續(xù)督導》《上海證券交易所上市公司自

律監(jiān)管指引第1號——規(guī)范運作》

??????????????《上海證券交易所科創(chuàng)板上市公司自律監(jiān)管指引

第1號——規(guī)范運作》等有關規(guī)定，對匯成股份開展遠期外匯交易業(yè)務的相關事

宜進行了核查，具體情況如下：

??一、交易情況概述

??（一）開展遠期外匯交易的目的

??公司存在境外采購和境外銷售業(yè)務，結算貨幣主要采用美元、日元，當匯率

出現(xiàn)較大波動時，匯兌損益會對公司的經營業(yè)績造成較大影響。為防范外匯大幅

波動給公司帶來的不良影響，有效規(guī)避外匯市場風險，穩(wěn)定境外收益，合理降低

財務費用，公司及控股子公司擬根據(jù)實際經營需要與銀行開展遠期外匯交易業(yè)務。

公司所有外匯交易行為均以正常生產經營為基礎，不進行單純以盈利為目的的投

機性外匯交易，以具體經營業(yè)務為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率

風險為目的。

??（二）開展遠期外匯交易的金額及期限

??公司本次開展遠期外匯交易業(yè)務的交易額度不超過等值8,000萬美元（含本

數(shù)），交易的幣種以公司境外銷售和采購的結算貨幣美元、日元為主，額度使用

期限為公司第一屆董事會第十六次會議審議通過之日起12個月內，在上述額度及

期限內，資金可循環(huán)滾動使用。

??（三）開展遠期外匯交易的資金來源

??公司本次開展遠期外匯交易業(yè)務的資金來源全部為自有資金。

??（四）開展遠期外匯交易的交易方式

??公司擬開展的遠期外匯交易特指在銀行等金融機構辦理的規(guī)避和防范匯率

風險的遠期外匯交易業(yè)務，包括遠期結售匯業(yè)務、人民幣外匯掉期業(yè)務、外匯期

權業(yè)務等低風險外匯交易業(yè)務，外匯幣種則以公司及控股子公司境外銷售與采購

結算貨幣美元、日元為主。

??（五）開展遠期外匯交易的可行性分析

??公司存在境外采購及境外銷售業(yè)務，因此當匯率出現(xiàn)較大波動時，匯兌損益

對公司的經營業(yè)績會造成較大影響。公司開展與銀行的遠期外匯交易業(yè)務，是從

風險管理和控制財務費用的角度考慮，能夠降低匯率波動對公司生產經營的影響，

提升公司對匯率風險的承受能力，降低匯率波動對公司經營利潤的影響，助力公

司穩(wěn)健發(fā)展，不存在損害公司和中小股東利益的情形。

??二、交易風險分析及風控措施

??（一）遠期外匯交易的風險

??公司開展的遠期外匯交易業(yè)務遵循鎖定匯率風險、套期保值的原則，不進行

投機性、套利性的交易操作，開展遠期外匯交易業(yè)務操作可減少匯率波動對公司

業(yè)績的影響，使公司專注于生產經營，在匯率發(fā)生大幅波動時，公司仍能保持穩(wěn)

定的利潤水平，但遠期外匯交易業(yè)務仍存在一定風險：

可能低于公司對客戶的報價匯率，使公司無法按照對客戶報價的匯率進行鎖定，

造成匯兌損失。

由于內部控制制度不完善而造成風險。

回，會造成遠期外匯交易延期交割導致公司損失。

可能造成合約無法正常執(zhí)行而給公司帶來損失。

執(zhí)行過程中，可能會調整訂單，造成公司回款、付款預測不準確，產生遠期外匯

交易延期交割風險。

??（二）風險控制措施

對業(yè)務審批權限、操作流程、信息隔離措施、信息披露、風險處理程序等做出了

明確規(guī)定，形成了較為完善的內控制度，并制定了切實可行的風險應對措施。

開市場價格或公允價值的變化，加強對匯率的研究分析，實時關注國際市場的環(huán)

境變化，適時調整策略，最大限度的避免匯兌損失。

金融機構簽署的遠期外匯交易合同中約定的外匯金額、匯率及交割期間，及時與

金融機構進行結算，并持續(xù)跟蹤分析金融衍生品交易的金融風險指標，建立異常

情況及時報告制度，形成高效的風險處理程序。

金額和結售匯時間，確保遠期外匯交易業(yè)務的交割期間需與公司預測的外幣回款

時間或進口付款時間相匹配。

值業(yè)務，密切跟蹤相關領域的法律法規(guī)，規(guī)避可能產生的法律風險。

??三、交易對公司的影響及相關會計處理

??公司開展遠期外匯交易業(yè)務是為提高應對匯率波動風險的能力，防范匯率大

幅波動對公司造成的不利影響，有利于增強公司財務穩(wěn)健性。公司將根據(jù)《企業(yè)

會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)會計準則第23號——金融資產

轉移》

??《企業(yè)會計準則第24號——套期會計》

???????????????????《企業(yè)會計準則第37號——金融工具

列報》的相關規(guī)定及其指南，對遠期外匯交易業(yè)務進行相應核算和披露。

??四、審議程序及專項意見

??（一）審議程序

??公司于?2023?年?5?月?29?日召開第一屆董事會第十六次會議、第一屆監(jiān)事會第

十次會議，審議通過了《關于開展遠期外匯交易業(yè)務的議案》，同意公司開展遠

期外匯交易業(yè)務，該事項無需提交股東大會審議。

??（二）獨立董事意見

??公司獨立董事一致認為：公司開展遠期外匯交易業(yè)務以正常生產經營為基礎，

有助于公司規(guī)避匯率市場風險，防范匯率大幅波動對公司經營業(yè)績造成不利影響，

不存在損害公司及中小股東權益的情形，符合公司和全體股東的利益。因此，獨

立董事一致同意公司開展遠期外匯交易業(yè)務。

??（三）監(jiān)事會意見

??公司監(jiān)事會認為：公司及子公司開展遠期外匯交易業(yè)務以正常經營為基礎，

可以有效防范和控制匯率波動給公司經營造成的風險，符合公司業(yè)務發(fā)展需求。

公司制定了相應的業(yè)務管理制度，建立健全了有效的審批程序和風險控制體系，

且相關決策程序和審批流程符合相關法律法規(guī)的規(guī)定，不存在損害上市公司及股

東利益的情形。綜上，公司監(jiān)事會同意公司開展遠期外匯交易業(yè)務的事項。

??五、保薦機構核查意見

??經核查，保薦機構認為：

??公司開展遠期外匯交易業(yè)務事項已經公司第一屆董事會第十六次會議及第

一屆監(jiān)事會第十次會議審議通過，獨立董事發(fā)表了同意的獨立意見，履行了必要

的法律程序，議案在董事會審批權限內，無需提交公司股東大會審議。

??公司開展遠期外匯交易業(yè)務的目的是為了有效規(guī)避外匯市場的風險，防范匯

率大幅波動對公司造成不良影響，穩(wěn)定境外收益，合理降低財務費用，具有一定

的必要性。同時，公司已根據(jù)相關法律法規(guī)的要求制定了《遠期外匯交易業(yè)務管

理制度》并采取了相關風險控制措施。

??綜上，保薦機構對公司開展遠期外匯交易業(yè)務事項無異議。

??（以下無正文）

（本頁無正文，為《海通證券股份有限公司關于合肥新匯成微電子股份有限公司

開展遠期外匯交易業(yè)務的核查意見》之簽字蓋章頁）

保薦代表人簽名：

???????????何立?????????????吳俊

??????????????????????????海通證券股份有限公司

???????????????????????????????年???月???日

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